Hallo liebe KollegInnen,
aufgrund einer rückwirkenden Verschmelzung einer Tochter-GmbH auf die Mutter-GmbH zum 01.01.2022 ergeben sich für mich Fragen bezüglich der praktischen Vorgehensweise in Datev Kanzlei-Rechnungswesen. Bisher habe ich nur das Dokument 1021407 diesbezüglich finden können. Die Verschmelzung erfolgt rückwirkend zum 01.01.2022, der Eintragungstag im HR war der 07.09.2022. Mein Gedanke war nun (hier verkürzt):
Steuerbilanz
- EB-Werte der Tochter zum 01.01.2022 bei der Mutter einbuchen
- Stapel der Tochter bei der Mutter einlesen
- Korrekturen im Rahmen der Verschmelzung buchen (Gegenseitige Forderung/Vbl, Umsatzsteuer, usw.)
- Anlagevermögen übertragen
Handelsbilanz:
- Die Werte der Tochter zum 07.09.2022 bei der Mutter einbuchen
- Stapel bzw. Buchungen ab dem 07.09.2022 bei der Mutter buchen/einlesen
- Korrekturen im Rahmen der Verschmelzung buchen (Gegenseitige Forderung/Vbl, Umsatzsteuer, usw.)
- Anlagevermögen übertragen
Allerdings lässt Datev es bei einigen Konten nicht zu, dass ich diese im Steuerrecht bebuche, aber im Handelsrecht nicht - auch nicht mit Aufhebung der Buchungsbeschränkungen
Gehe ich dieses falsch an ? Gibt es von Datev dazu noch weitere Dokumente ?
Viele Grüße
Andreas Brockmann-Quelle
