Anzahlung Waren mit 16 Prozenz

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Hallo,

wir sind Bilanzierer, wir haben im 12/2020 Waren gekauft, für die eine Anzahlung mit 16% VST geleistet wurde. Die Lieferung erfolgte im 02/2021 und die Schlussrechnung ist ebenfalls mit 16% besteuert.

Buche ich nun die Schlussrechnung in 2021 mit einem Steuerschlüssel 16%?

Für Hilfe wäre ich sehr dankbar.

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Hallo,

meiner Meinung nach ist die Rechnung in dem Fall nicht richtig. Wenn die Lieferung erst in 02/2021 abgeschlossen ist, dann muss die Schlussrechnung mit 19% Umsatzsteuer ausgewiesen werden und nicht mit 16%.

Sie sollten hier die Rechnung nochmal genau prüfen und ändern lassen.

Gruß

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Die Lieferung und Leistung erfolgte zweifelsfrei in 2021, womit die gesamte Lieferung mit 19% USt zu versteuern ist.

Die Rechnung über die Anzahlung hätte auch bereits mit 19% ausgestellt werden müssen, wenn für die Lieferung bereits bekannt war, dass diese nach dem 31.12.2020 erfolgt.

Die Rechnung über die Anzahlung sollte, im Interesse des Rechnungsstellers, korrigiert werden.

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Hey, für solche Dinge habt ihr einen Steuerberater! Dringend dort mal vorstellig werden!

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Schlussrechnung wie folgt (Werte fiktiv):

Leistung, netto	10.000,00 Euro
Gesamtnetto	10.000,00 Euro
Umsatzsteuer 19%	1.900,00 Euro
Anzahlung, netto	-1.000,00 Euro
Umsatzsteuer auf Anzahlung 16%	-160,00 Euro
Zahlbetrag	10.740,00 Euro

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@Gelöschter Nutzer  schrieb:

Hey, für solche Dinge habt ihr einen Steuerberater! Dringend dort mal vorstellig werden!

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Jetzt ist nur die Frage: Ist der StB in diesem Fall ein externer Geschäftspartner oder der eigene Chef 😄

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Ich hoffe nicht der eigene Chef... denn das wäre echt doof!