Thema "ErbSt - Rückerwerb nach Schenkung" in Steuern und Expertisen

ErbSt - Rückerwerb nach Schenkung

Gelöschter Nutzer — Sun, 21 Jun 2020 09:22:01 GMT

Hallo Kollegen,

mein Mandant hat am 18.04.2016 seiner Lebensgefährtin den halben Anteil seiner Eigentumswohnung geschenkt. Die andere Hälfte gehörte der Lebensgefährtin bereits. Der Vorgang wurde erbschaftsteuerrechtlich abgewickelt.

Am 18.05.2018 ist die Lebensgefährtin gestorben und der Mandant hat die gesamte Wohnung geerbt.

Meine Frage ist nun kann mein Mandant außer dem Erbfallkosten-Pauschbetrag von 10.300,00 € und dem Freibetrag von 20.000,00 € noch weiter steuermindernde Beträge ansetzen. Ein steuerbefreiter Rückerwerb scheidet m. E. aus.

Vielen Dank für Eure Hilfe

ErbSt - Rückerwerb nach Schenkung

hoege — Mon, 22 Jun 2020 09:00:23 GMT

Hallo,

Ein steuerbefreiter Rückerwerb nach § 13 Abs 1 Nr 10 ErbStG kommt tatsächlich nicht in Frage.

Sind Kinder der beiden vorhanden? Evtl. könnte ein Abkömmling den Pflichtteil geltend machen? War bei der Übertragung in 2016 ein Wohnrecht eingetragen worden?

ErbSt - Rückerwerb nach Schenkung

bfit — Mon, 22 Jun 2020 09:08:19 GMT

Moin,

war die Lebensgefährtin vor ihrem Tod pflegebedürftig? Eventuell käme dann der Pflegefreibetrag nach § 13 Abs. 1 Nr. 9 ErbStG in Betracht.

Viele Grüße aus dem Norden,

bfit

ErbSt - Rückerwerb nach Schenkung

Gelöschter Nutzer — Mon, 22 Jun 2020 09:51:11 GMT

Hallo Herr Hoege,

Kinder sind nicht vorhanden. Ein Wohnrecht wurde nicht eingetragen.

Vielen Dank für Ihre Hilfe.

ErbSt - Rückerwerb nach Schenkung

Gelöschter Nutzer — Mon, 22 Jun 2020 09:52:46 GMT

Hallo bfit,

vielen Dank.

Die Lebensgefährtin war nicht pflegebedürftig, sie ist unerwartet verstorben.