Thema "deutschlandticket" in Personalwirtschaft

deutschlandticket

SO1 — Tue, 23 May 2023 11:32:47 GMT

Hallo community,

hier mein Fall:

AG möchte zum bereits gewährtem Sachbezug ein Deutschladticket zur Verfügung stellen.

Abo Kosten € 46,55, AG-Zuschuss € 14,75. Wie muss es auf der Lohnabrechnung ausgewiesen werden?

Unter Fahrtkostenzuschuss/Jobticket/€ 46,55 eintragen? und mit 25% pauschal versteuern? Was ist mit der Gehaltsumwandlung? Wie sollen dann die € 14,75 ausgewiesen werden?

Für die schnelle Hilfe wäre ich sehr dankbar.

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Matthias_Platz — Tue, 30 May 2023 13:32:19 GMT

Hallo,

der Fahrtkostenzuschuss kann mit 25% pauschaliert werden, wenn dieser für folgende Fahrten gezahlt wird: Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln im Linienverkehr zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte, Fahrten im öffentlichen Personennahverkehr.

Eine Gehaltsumwandlung ist möglich.

Die Pauschalierung mit 25% gilt für diese Bezüge einheitlich im Kalenderjahr (Steuerfreiheit ODER Pauschalierung mit 25%).

Weitere Informationen zum Thema Fahrtkostenzuschuss/Jobticket entnehmen Sie bitte unserem Dokument 9222288, Fahrtkostenzuschuss / Jobticket / Sammelbeförderung.

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Uwe_Lutz — Wed, 31 May 2023 06:48:42 GMT

Moin,

vielleicht noch mal als Hinweis:

Der AG KANN den Fahrkartenzuschuss mit pauschaler Lohnsteuer abrechnen, MUSS dies aber nicht. Wenn der Betrag steuerfrei abgerechnet wird, wird der Zuschuss auf der LSt-Bescheinigung des AN ausgewiesen und bei diesem im Rahmen der ESt-Erklärung auf die Entfernungspauschale angerechnet. Wenn der AG 25% LSt (zzgl. SolZ + KiSt) zahlt, unterbleibt der Ausweis auf der LSt-Bescheinigung und die Anrechnung.

Der Fahrkartenzuschuss kann (steuerfrei oder pauschalversteuert) zusätzlich zu anderen Sachbezügen gezahlt werden, d.h. dieser mindert die € 50,00 nicht.

Viele Grüße

Uwe Lutz

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üpsi1980 — Tue, 18 Jul 2023 09:30:22 GMT

Genau den Fall haben wir.

AG gibt zum Deutschlandticket 25€ dazu.

Also der AN kauft das Ticket übers Portal der DB zu 46,55€ und erhält von uns über den Lohn 25€ dazu.

Wie wird das korrekt erfasst, so das auch noch zusätzlich ein 50€ Gutschein möglich ist. Ich steh echt auf dem Schlauch. Hilfe...

Yvonne

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ama — Wed, 19 Jul 2023 08:32:23 GMT

Moin,

wir haben das über Entlohnung und die Lohnart 854 eingetragen. Da der Mitarbeiter das Ticket selber kauft, muss kein Nettoabzug stattfinden.

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Nina_Schöneweis — Thu, 20 Jul 2023 08:08:18 GMT

Hallo,

zahlt der Arbeitgeber einen Zuschuss zum Deutschlandticket zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn, kann dieser steuerfrei abgerechnet werden.

Wie Sie den steuerfreien AG-Zuschuss in Lohn und Gehalt erfassen, finden Sie im Dokument Fahrtkostenzuschüsse und Jobticket - Beispiele für Lohn und Gehalt unter 3.1 Fahrtkostenzuschuss steuerfrei abrechnen.

Bitte beachten Sie: Lohn und Gehalt überprüft die Summe der steuerfrei erfassten Fahrtkostenzuschüsse nicht auf einen Höchstbetrag.

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üpsi1980 — Thu, 20 Jul 2023 08:09:33 GMT

wir arbeiten mit Lodas... wo finde ich dort denn eine Info?

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Nina_Schöneweis — Thu, 20 Jul 2023 08:17:02 GMT

Hallo,

die Informationen zu LODAS finden Sie unter 7.1 Fahrtkostenzuschuss steuerfrei abrechnen im Dokument:

Jobticket oder Fahrtkostenzuschuss abrechnen - Beispiele LODAS

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üpsi1980 — Thu, 20 Jul 2023 08:47:27 GMT

Hallo Frau Schöneweis!

Danke für das Dokument. Leider lag mir das bereits vor... aber so richtig weitergebracht hat es mich nicht. Hatte auf ein neues gehofft.

Wir zahlen ja einen Zuschuss zum Jobticket. Wär es dann bei Jobticket nicht richtiger?

MA zahlt sich sein Jobticket selbst, wir geben dazu. Das wäre FK-Zuschuss... aber es ist halt auch ein Jobticket.

Hilfe...

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Uwe_Lutz — Thu, 20 Jul 2023 08:57:40 GMT

@üpsi1980 schrieb:
Hallo Frau Schöneweis!
Danke für das Dokument. Leider lag mir das bereits vor... aber so richtig weitergebracht hat es mich nicht. Hatte auf ein neues gehofft.

Wir zahlen ja einen Zuschuss zum Jobticket. Wär es dann bei Jobticket nicht richtiger?
MA zahlt sich sein Jobticket selbst, wir geben dazu. Das wäre FK-Zuschuss... aber es ist halt auch ein Jobticket.

Hilfe...

Ein Jobticket ist (steuerlich) ein Sachbezug, d.h. dies liegt vor, wenn der Arbeitgeber die Fahrkarte zur Verfügung stellt.

Nur weil der Arbeitnehmer die Fahrtkarte für Fahrten zum Betrieb nutzt, wird dies kein Jobticket. Hier liegt ein Geld-Zuschuss zur selbst gekauften Fahrkarte vor. Dies hat dann im Feld Jobticket nichts zu suchen.

Viele Grüße

Uwe Lutz

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üpsi1980 — Thu, 20 Jul 2023 13:07:04 GMT

Ok... Danke! Das leuchtet ein! Danke für die Hilfe!

Yvonne

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AG2020 — Mon, 02 Oct 2023 12:29:53 GMT

Vielen Dank für die ausführliche Erklärung.

Weitere Frage hätte ich aber noch dazu:

muss in der Maske bei Teil- bzw. Ausfallmonaten eine Kürzung vorgenommen werden? (s. Anhang)

VG A. Graf

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Uwe_Lutz — Wed, 04 Oct 2023 09:43:11 GMT

Das hängt davon ab, in welcher Höhe der Zuschuss bei einem Teilmonat bzw. bei Ausfalltagen gezahlt werden soll.

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AG2020 — Wed, 04 Oct 2023 09:45:54 GMT

wir würden gerne die kompletten Preis der AN erstatten - 49 Euro (da wir kein Rahmenvertrag mit der DB haben, kostet ihr das Ticket 49 Euro)

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Uwe_Lutz — Wed, 04 Oct 2023 09:54:50 GMT

Wenn Sie die Fahrkarte auch bei Unterbrechung zahlen wollen, müssen Sie schlüsseln:

Teilmonat nicht kürzen - Dann wird bei einzelnen Tagen und/oder Eintritt bzw. Austritt im Laufe des Monats der volle Zuschuss gezahlt.
Ausfallmonat nicht kürzen - In dem Fall wird der Zuschuss auch gezahlt, wenn für den vollen Monat (z.B. wg. Bezug von Krankengeld oder bei Mutterschutz/Elternzeit) kein Anspruch auf lfd. Entgelt besteht.

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Ichbins82 — Wed, 01 Nov 2023 05:56:49 GMT

Guten Morgen.

Ich habe den gleichen Fall. Hast Du hier mittlerweile eine Lösung?

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Uwe_Lutz — Wed, 01 Nov 2023 07:57:53 GMT

@Ichbins82 schrieb:
Guten Morgen.
Ich habe den gleichen Fall. Hast Du hier mittlerweile eine Lösung?

LG

Waren hier nicht alle Rückfragen beantwortet?

Was genau ist Ihre Frage?

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Ichbins82 — Wed, 01 Nov 2023 08:36:30 GMT

von AG2020...

"wir würden gerne die kompletten Preis der AN erstatten - 49 Euro (da wir kein Rahmenvertrag mit der DB haben, kostet ihr das Ticket 49 Euro)"

Hierauf gab es meines Erachtens keine Antwort.

Ich habe den Fall, dass ein Mitarbeiter das Deutschlandticket selbst kauft und erstattet bekommen soll und suche hierfür die korrekte Lösung.

🙂

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Uwe_Lutz — Wed, 01 Nov 2023 08:40:08 GMT

Also ein ganz normaler Fahrtkostenzuschuss.

Für LODAS ist das beschrieben im Dokument Jobticket oder Fahrtkostenzuschuss abrechnen - Beispiele LODAS - DATEV Hilfe-Center (Abschnitt 5).

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MikeWHerbs — Wed, 01 Nov 2023 08:42:49 GMT

High,

da ist wohl bei jemandem das Scrollrädchen an der Maus defekt😂

Gruss Mike

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Ichbins82 — Wed, 01 Nov 2023 08:46:28 GMT

Danke dafür.

Ich benötige die Beschreibung bitte für Lohn und Gehalt. Sorry 🙂

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Uwe_Lutz — Wed, 01 Nov 2023 08:49:24 GMT

@Ichbins82 schrieb:
Danke dafür.

Ich benötige die Beschreibung bitte für Lohn und Gehalt. Sorry 🙂

LG

Also die Beschreibung, die Frau Schöneweis im sechsten Beitrag in diesem Thread verlinkt hat?

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Ichbins82 — Wed, 01 Nov 2023 09:14:47 GMT

Dieses Dokument hilft mir nicht weiter, dass habe ich probiert und da gibt es die Folgelohnart mit dem Abzug. Wir kaufen dieses Ticket aber nicht selber. Das Abo hat der Mitarbeiter selbst abgeschlossen.

Könnte ich die Folgelohnart bedenkenlos rausnehmen?

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Uwe_Lutz — Wed, 01 Nov 2023 10:15:56 GMT

Sie haben dies das als Barlohnzuwendung lt. Abschnitt 3.1 des Dokuments erfasst?

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Ichbins82 — Wed, 01 Nov 2023 10:22:03 GMT

Das sieht doch gleich viel besser aus.

Vielen lieben Dank für den Tip.

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MikeWHerbs — Wed, 01 Nov 2023 10:45:12 GMT

High,

ja, der Herr, von mir sehr geschätzte, @Uwe_Lutz hat wirklich die Gelassenheit eines Buddhisten🙏

Gruss Mike

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_annk — Mon, 16 Jun 2025 10:15:45 GMT

Guten Tag Herr Lutz,

ich habe mir bereits den kompletten Beitrag durchgelesen. Habe aber trotzdem noch eine Frage, die Sie sicherlich beantworten können.

Der AN erhalt einen Fahrtkostenzuschuss von 58,50 € für Fahrten Wohnung / Arbeit i. H. d. Entfernungspauschale mit 15% Pauschalversteuerung.

Nun zahlt der AG dem AN noch ein Deutschlandticket von 58,00 € (AN kauft das Ticket selbst) für Privatfahrten am Wochenende.

Gem. § 3 Nr. 15 EStG sind diese Fahrten steuerfrei, da zusätzlich zum AL, Personennahverkehr und Barlohnzuschuss zu selbst erworbener Fahrkarte.

Für mich wäre das Ticket also steuerfrei auszubezahlen. Wenn ich in Datev Lohn und Gehalt einen weiteren Fahrtkostenzuschuss (zusätzlich zu den Fahrten Wohnung / Arbeit mit 15% pauschalversteuert) erfasse, als Steuerfreie Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln, verändert das Programm den Fahrtkostenzuschuss und rechnet diesen steuerpflichtig ab. Es kommt auch der Hinweis, dass die Zuschüsse mit 15% maximal bis zur Höhe von öffentlichen Verkehrsmitteln zulässig ist.

Habe ich einen Denkfehler und das Deutschlandticket ist gar nicht steuerfrei? oder muss ich eine andere Lohnart verwenden und nicht über Fahrtkostenzuschuss eintragen? Denn das Ticket wird für Privatfahrten gewährt und nicht als Zuschuss zu Fahrten zur Arbeit...

Können Sie hier helfen? 😞

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Claudia- — Mon, 16 Jun 2025 13:57:04 GMT

Fährt er doppelt zur Arbeit oder warum soll er doppeltes Geld bekommen?

Entweder Entfernungspauschale oder Fahrtkostenzuschuss. Die Entfernungspauschale dient dazu Kosten für den Weg zur Arbeit zu kompensieren. Somit sind die Kosten für Fahrkarte oder bei Autofahrern das Benzin/Verschleiß abgegolten. Aber beides macht kein Sinn und dann schon gar nicht steuerfrei.

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_annk — Mon, 16 Jun 2025 14:08:22 GMT

Wer sagt denn, dass sich das ausschließt?

Zuschüsse des Arbeitgebers, die zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn zu den Aufwendungen des Arbeitnehmers für Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln im Linienverkehr (ohne Luftverkehr) zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte und nach § 9 Absatz 1 Satz 3 Nummer 4a Satz 3 sowie für Fahrten im öffentlichen Personennahverkehr gezahlt werden.

Das ist doch gerade das Schöne am Deutschlandticket. Dieses ist unabhängig von der Art der Fahrten begünstigt, also auch bei Privatfahrten.

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Claudia- — Mon, 16 Jun 2025 14:16:25 GMT

@_annk schrieb:
Wer sagt denn, dass sich das ausschließt?

Zuschüsse des Arbeitgebers, die zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn zu den Aufwendungen des Arbeitnehmers für Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln im Linienverkehr (ohne Luftverkehr) zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte und nach § 9 Absatz 1 Satz 3 Nummer 4a Satz 3 sowie für Fahrten im öffentlichen Personennahverkehr gezahlt werden.

Das ist doch gerade das Schöne am Deutschlandticket. Dieses ist unabhängig von der Art der Fahrten begünstigt, also auch bei Privatfahrten.

Dort steht ..... sowie .....
Das sowie bedeutet nicht, das beides gleichzeitig möglich ist.

Laut ESTG kürzt das eine, das andere....

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sokrates — Tue, 17 Jun 2025 07:45:17 GMT

Der AN erhalt einen Fahrtkostenzuschuss von 58,50 € für Fahrten Wohnung / Arbeit i. H. d. Entfernungspauschale mit 15% Pauschalversteuerung.
Nun zahlt der AG dem AN noch ein Deutschlandticket von 58,00 € (AN kauft das Ticket selbst) für Privatfahrten am Wochenende.

Genau genommen zahlt der AG dem AN das Deutschlandticket nicht, sondern leistet hier wieder einen Fahrtkostenzuschuss. Das ist eine Barlohnzuwendung und kein Sachbezug.

Das Problem löst sich, wenn der AG das Deutschlandticket kauft und als Sachbezug überlässt.

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lohnexperte — Tue, 17 Jun 2025 09:05:39 GMT

Hallo @sokrates ,

ich kenne mich mit dem Deutschlandticket noch nicht aus ...

@sokrates schrieb:
Das Problem löst sich, wenn der AG das Deutschlandticket kauft und als Sachbezug überlässt.

Geht das denn? Das Deutschlandticket ist doch personenbezogen. Gibt es da irgendwo eine Anleitung, wie man als Arbeitgeber steuer- und sv-rechtssicher diesen Sachbezug gewährleisten kann?

Vielen Dank schon mal vorab und viele Grüße! 🙂

PS: Darf ich den Beitrag erweitern? Hier https://www.bahn.de/faq/deutschlandticket-verkehrsmittel-deutschland kann man nachlesen, wo das Deutschlandticket gilt. Gibt es auch eine Übersicht, in welchen Verkehrsverbünden das Deutschlandticket nicht gilt?

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Claudia- — Tue, 17 Jun 2025 09:48:42 GMT

Entweder der Mitarbeiter kauft das Ticket selbst und bekommt es vom Arbeitgeber erstattet, dann ist die Erstattung als Fahrtkostenzuschuss einzutragen und man setzt das Häkchen bei steuerfrei. Oder der Arbeitgeber kauft ein Deutschlandticket (AG zahlt das Ticket direkt am Schalter oder per Rechnung) und überlässt es dem Arbeitnehmer zur Nutzung. Dann ist es ein Jobticket und zählt als Sachbezug.

Das Jobticket/Sachbezug kann zusätzlich zu einem regulären 50,- EUR Sachbezug gewährt werden. Sind also zwei paar Schuhe.

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_annk — Tue, 17 Jun 2025 09:56:43 GMT

Vielen Dank! Jetzt habe ich es verstanden.

Das würde bedeuten, das Deutschlandticket bleibt steuerfrei mit 58 €, der Fahrtkostenzuschuss (waren bisher 58,50 €) wird bis zum übersteigenden Betrag von 0,50 € pauschaliert mit 15%. Danach ist die Entfernungspauschale erreicht und der Restbetrag (auch 58 €) wird steuerpflichtig. Das habe ich jetzt verstanden und so macht es auch das Programm.

Für den Arbeitnehmer wäre das allerdings ja ein Nachteil. Gibt es hier andere Lösungsmöglichkeiten? Kann z. B. der Fahrtkostenzuschuss von 58,50 € weiterhin mit 15% versteuert werden und das Deutschlandticket mit 25%? Ansonsten wäre es ja fast besser, wenn das Deutschlandticket nicht gezahlt wird, da der AN es nur für Privatfahrten nutzt und nicht zwingend benötigen würde. Der AG wollte dies nur als Goodie zahlen, da ich zuerst dachte, dass das Ticket zusätzlich auch noch steuerfrei gewährt werden kann.

Danke vorab.

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Claudia- — Tue, 17 Jun 2025 10:01:14 GMT

Wenn noch kein Sachbezug besteht, dann sollte der AG hier lieber auf einen Einkaufsgutschein Rewe, Lidl, etc. für 50,- EUR zurückgreifen. Dann bekommt der Mitarbeiter auf diesem Wege noch eine steuerfreie Leistung und spart beim einkaufen.

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Daisy22 — Mon, 20 Oct 2025 09:04:28 GMT

Wenn der Arbeitnehmer Krankengeld von der Krankenkasse erhält und der Arbeitgeber gleichzeitig ein Jobticket anbietet, muss der Arbeitgeber das Jobticket pauschal versteuern, oder?

Vielen Dank im Voraus!

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Claudia- — Mon, 20 Oct 2025 14:47:59 GMT

Im Normalfall gibt es während Krankengeldbezug kein Jobticket und kein Fahrtkostenzuschuss, da ja keine beruflichen Fahrten anfallen. Somit fällt die steuerfreie Variante weg. Wenn der AG dem AN während des KG-Bezugs eine Fahrkarte oder den Zuschuss in bar zur Verfügung stellt, dann ist das ganze steuerpflichtiges Einkommen.

Es sollte aber erstmal keine monatliche Steuer anfallen bei der geringen Summe.

Je nach Höhe ggf. auch sv-pflichtig. Du musst es als Zuschuss zum Krankengeld betrachten. Bis 50,- EUR sv-frei, alles drüber je nach Vergleichsentgelt.

Ich würde hier nach Artikel: https://help-center.apps.datev.de/documents/5303169 arbeiten.

Aber vielleicht weiß es ja jemand noch besser?

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CLehnen — Wed, 22 Oct 2025 12:45:07 GMT

Wenn es sich bei dem Jobticket um das Deutschlandticket oder ein anderes Ticket ausschließlich für den ÖPNV handelt (kein Fernverkehr) und der AG dieses auch während des Krankengeldbezugs weiter gewährt, muss dennoch keine LSt und SV berechnet werden.

Voraussetzung ist die Zusätzlichkeit zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn.

Tickets für den ÖPNV sind unabhängig vom Umfang der privaten Nutzung steuer- und damit auch sv-frei nach § 3 Nr. 15 EStG. Es muss lediglich in der Abrechnung ausgewiesen werden, damit es in die Lohnsteuerbescheinigung einfließt.

Die 50 Euro Sachbezugsfreigrenze kommt hier nicht zur Anwendung, da durch die Steuerbefreiungsvorschrift kein steuerpflichtiger Arbeitslohn entsteht.

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Claudia- — Wed, 22 Oct 2025 15:08:19 GMT

Ja wie du schon sagst: "Voraussetzung ist die Zusätzlichkeit zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn"

Aber schuldet man während Krankengeldbezug Arbeitslohn? Hier bräuchte man eine schon eine Rechtsberatung.

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CLehnen — Wed, 22 Oct 2025 15:26:11 GMT

Die Zusätzlichkeit ist in § 8 (4) EStG geregelt.

Demnach wäre es für das Ticket nur schädlich, wenn es auf den Arbeitslohnanspruch angerechnet, der Arbeitslohn herabgesetzt (Gehaltsumwandlung), es anstelle einer bereits vereinbarten künftigen Arbeitslohnerhöhung überlassen wird oder der Arbeitslohn sich erhöht, sobald das Ticket nicht mehr gewährt wird.

Eine arbeitsrechtliche Fragestellung ergibt sich nur hinsichtlich der Verpflichtung, ob das Ticket weiter gewährt werden muss. Wenn ich es richtig verstanden habe, zielte die Frage aber darauf ab, wie die Versteuerung zu erfolgen hat, wenn der AG das Ticket weiter gewährt und dann ist es (falls nicht durch Gehaltsumwandlung finanziert) steuerfrei unabhängig davon, ob Arbeitslohn gezahlt wird oder aufgrund der Langzeiterkrankung keine Entgeltfortzahlungspflicht mehr besteht.