Versorgungsbezug Kapitalauszahlung

karri0815 — Fri, 10 Jan 2025 11:30:11 GMT

Hallo zusammen,

ein Betriebsrentner soll die ihm zustehende Betriebsrente als Kapitalauszahlung in einer Summe erhalten.

Ich habe mir die Dokumente Dok.-Nr.: 1018523 und Dok.-Nr.: 5303397 durchgelesen und den Mitarbeiter entsprechend angelegt.

Ist für diesen Versorgungsbezug die Lohnart 3480 Kapitalauszahlung, Versorgungsbezug, mehrjährig, SV-frei oder die Lohnart 3670 Kapitalleistung, mehrjährig, steuerpflichtig, SV-frei die richtige?

Wo liegt genau der Unterschied zwischen diesen beiden Lohnarten?

Vielen Dank für eine Antwort.

Versorgungsbezug Kapitalauszahlung

Martina161 — Fri, 10 Jan 2025 11:46:52 GMT

Hallo,

Die Lohnart 3480 "Kapitalauszahlung Vbez,mehrj." rechnet nach der Fünftelregelung, somit wird eine Vergleichsrechnung durchgeführt.

Details zur Vergleichsrechnung finden Sie bei mehrjährigen Bezügen/Abfindungen nach erfolgter Lohnabrechnung im Berechnungsschema für die steuerliche Behandlung der jährlichen Bezüge.

Das Schema rufen Sie auf der Mitarbeiterebene unter Auswertungen | Berechnungsschemata... mit der Aktivierung des Kontrollkästchens "Steuerliche Behandlung" auf.

Wenn eine Betriebliche Altersvorsorge nach einer mehrjährigen Ansparphase ausbezahlt wird, ist die Teilnahme am maschinellen Zahlstellen-Meldeverfahren erforderlich. Somit sollten Sie die Zahlstellennummer beantragen. Die benötigte KVdR-Meldung kann ansonsten nicht erstellt werden.

Weitere Informationen finden Sie im Dokument Versorgungsbezüge abrechnen - Beispiele für Lohn und Gehalt.

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