https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/377103#M51317 <P>Hallo <a href="https://www.datev-community.de/t5/user/viewprofilepage/user-id/3060">@guenther</a>, hallo <a href="https://www.datev-community.de/t5/user/viewprofilepage/user-id/169">@salzinger</a>,</P><P>&nbsp;</P><P>vielen Dank für eure Antworten. Mit euren Tipps habe ich nochmal recherchiert und bin auf folgender Artikel gestoßen: <A href="https://apps.datev.de/help-center/documents/0906037" target="_blank">https://apps.datev.de/help-center/documents/0906037</A></P><P>&nbsp;</P><P>D.h. wie <a href="https://www.datev-community.de/t5/user/viewprofilepage/user-id/3060">@guenther</a> schrieb, einfach die USt- und VSt-Konten stehen lassen und sobald eine Überweisung vom Finanzamt erhalten wird, folgender Buchungssatz anwenden:</P><P>1800 (SKR04) Bank an 1422 (SKR04) Umsatzsteuer Vorjahr 200 EUR.</P><P>&nbsp;</P><P>Ich hoffe nun, dass ich verstanden habe.</P><P>&nbsp;</P><P>LG</P> Fri, 29 Sep 2023 20:57:34 GMT Consu 2023-09-29T20:57:34Z https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/376931#M51295 <P>Hallo zusammen,</P><P>&nbsp;</P><P>ich habe ein folgendes Fallbeispiel und würde gerne nach eure Meinungen fragen, ob ich richtig gebucht habe:</P><P>&nbsp;</P><P>Unternehmen A hat im Jahr 2023 insgesamt 800 EUR an Umsatzsteuer an das Finanzamt voraus gezahlt. Unternehmen A hat im gleichen Jahr Waren eingekauft. Der Betrag der Mwst. der Waren beträgt 1000 EUR.</P><P>&nbsp;</P><P>Der Ausganspunkt ist demnach wie folgt (nach Skr04):</P><P>&nbsp;</P><P>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1406 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 3820</P><P>S&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; H&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; S&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; H</P><P>--------+--------- &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp; --------+---------</P><P>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |</P><P>1000&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp; 800</P><P>&nbsp;</P><P>Das Konto Abziehbare Vorsteuer (1406) hat auf der Soll-Seite 1000 EUR und das Konto Umsatzsteuervorauszahlung (3820) hat auf der Haben-Seite 800 EUR.</P><P>&nbsp;</P><P>Nun wird das Konto Umsatzsteuervorauszahlung (3820) mit folgendem Buchungssatz geschlossen:</P><P>1) Umsatzsteuervorauszahlung (3820) an Abziehbare Vorsteuer (1406) 800 EUR.</P><P>&nbsp;</P><P>Somit habe ich folgende Darstellung:</P><P>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1406 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 3820</P><P>S&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; H&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; S&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; H</P><P>--------+--------- &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&nbsp; --------+---------</P><P>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |</P><P>1000&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 800 &nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 800 &nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp; 800</P><P>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; -------+-------</P><P>&nbsp;</P><P>Nun schließe ich auch das Konto Abziehbare Vorsteuer (1406) mit folgendem Buchungssatz:</P><P>2) Umsatzsteuerforderung (1420) an Abziehbare Vorsteuer (1406) 800 EUR.</P><P>&nbsp;</P><P>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1420&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1406</P><P>S&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; H&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; S&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; H<BR />-------+--------&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; --------+---------<BR />&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |<BR />200&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1000&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 800<BR />&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 200<BR />&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; -------+---------<BR />&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1000&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1000<BR />&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |<BR />&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; --------+-------<BR /><BR /></P><P>Damit hat das Unternehmen A eine Forderung von 200 EUR an das Finanzamt.</P><P>&nbsp;</P><P>Falls das Finanzamt in 2024 die 200 EUR auszahlt, dann kann auch das Konto Umsatzsteuerforderung (1420) mit folgendem Buchungssatz geschlossen werden:</P><P>3) Bank (1800) an Umsatzsteuerforderung (1420) 200 EUR.</P><P>&nbsp;</P><P>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1800&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 1420</P><P>S&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; H&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; S&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; H</P><P>-------+--------&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; --------+---------</P><P>200&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 200&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 200</P><P>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; |&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; -------+--------</P><P>&nbsp;</P><P>Wie ist eure Meinung dazu. Ich bin für jeder Hilfe sehr dankbar</P><P>&nbsp;</P><P>VG</P> Thu, 28 Sep 2023 19:55:38 GMT https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/376931#M51295 Consu 2023-09-28T19:55:38Z https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/376932#M51296 <P>Einfach die USt- und VSt-Konten gar nicht umbuchen und so stehen lassen.&nbsp;</P><P>&nbsp;</P><P>Durch die Saldenübernahme ins Folgejahr der USt passt dann alles.&nbsp;</P> Thu, 28 Sep 2023 19:58:56 GMT https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/376932#M51296 guenther 2023-09-28T19:58:56Z https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/376933#M51297 <P>Wenn Du 800 an das Finanzamt zahlst und 1000 € Vorsteuerguthaben hast, dann hast Du 1.800 € Forderung an das FA.</P><P>3820 falschrum bebucht, würd ich sagen.</P><P>Und wir buchen sicherlich garnienicht von 3820 an 1406.</P> Thu, 28 Sep 2023 20:54:36 GMT https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/376933#M51297 salzinger 2023-09-28T20:54:36Z https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/377103#M51317 <P>Hallo <a href="https://www.datev-community.de/t5/user/viewprofilepage/user-id/3060">@guenther</a>, hallo <a href="https://www.datev-community.de/t5/user/viewprofilepage/user-id/169">@salzinger</a>,</P><P>&nbsp;</P><P>vielen Dank für eure Antworten. Mit euren Tipps habe ich nochmal recherchiert und bin auf folgender Artikel gestoßen: <A href="https://apps.datev.de/help-center/documents/0906037" target="_blank">https://apps.datev.de/help-center/documents/0906037</A></P><P>&nbsp;</P><P>D.h. wie <a href="https://www.datev-community.de/t5/user/viewprofilepage/user-id/3060">@guenther</a> schrieb, einfach die USt- und VSt-Konten stehen lassen und sobald eine Überweisung vom Finanzamt erhalten wird, folgender Buchungssatz anwenden:</P><P>1800 (SKR04) Bank an 1422 (SKR04) Umsatzsteuer Vorjahr 200 EUR.</P><P>&nbsp;</P><P>Ich hoffe nun, dass ich verstanden habe.</P><P>&nbsp;</P><P>LG</P> Fri, 29 Sep 2023 20:57:34 GMT https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Vorsteuer%C3%BCberhang-Fallbeispiel/m-p/377103#M51317 Consu 2023-09-29T20:57:34Z