https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Steuern-in-der-Organschaft/m-p/322160#M44432 <P>Hallo,</P><P>&nbsp;</P><P>aus den wenigen Angaben lässt sich das steuerrechtlich schwer beurteilen.</P><P>Was die Buchung betrifft: siehe das Bild unten. Die Buchung wäre dann Aufwand... (im Soll) gegen latente Steuern... (im Haben).</P><P>&nbsp;</P><P><span class="lia-inline-image-display-wrapper lia-image-align-inline" image-alt="marcohwe_0-1668582485135.png" style="width: 400px;"><img src="https://www.datev-community.de/t5/image/serverpage/image-id/27507i98EEE58AC133EB9E/image-size/medium?v=v2&amp;px=400" role="button" title="marcohwe_0-1668582485135.png" alt="marcohwe_0-1668582485135.png" /></span></P><P>&nbsp;</P><P>Eine (General-)Umkehrbuchung wäre eher der falsche Weg. Dann würde das GuV-Vorjahreskonto (Ertrag) mit falschem Vorzeichen erscheinen.</P><P>&nbsp;</P><P>Wo es im DATEV-SKR Konten für Erträge aus [....] gibt, existiert im Regelfall auch immer das passende Gegenkonto. Umgekehrt auch. Ähnlich wie bei Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen.</P><P>&nbsp;</P><P>&nbsp;</P><P>&nbsp;</P> Wed, 16 Nov 2022 07:15:09 GMT marcohüwe 2022-11-16T07:15:09Z https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Steuern-in-der-Organschaft/m-p/322086#M44421 <P>Hallo,&nbsp;</P><P>&nbsp;</P><P>letztes Jahr habe ich Erträge aus latenter Steuer gebucht.&nbsp;</P><P>&nbsp;</P><P>Dieses Jahr muss ich diese wieder auflösen, da wir einer Organschaft angehören und hier keine Steuern mehr anfallen.</P><P>&nbsp;</P><P>Kann ich hier einfache eine "Umkehrbuchung" machen oder ist hier etwas zu beachten?</P><P>&nbsp;</P><P>Vielen Dank im Voraus&nbsp;</P> Tue, 15 Nov 2022 14:10:05 GMT https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Steuern-in-der-Organschaft/m-p/322086#M44421 Martina4 2022-11-15T14:10:05Z https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Steuern-in-der-Organschaft/m-p/322160#M44432 <P>Hallo,</P><P>&nbsp;</P><P>aus den wenigen Angaben lässt sich das steuerrechtlich schwer beurteilen.</P><P>Was die Buchung betrifft: siehe das Bild unten. Die Buchung wäre dann Aufwand... (im Soll) gegen latente Steuern... (im Haben).</P><P>&nbsp;</P><P><span class="lia-inline-image-display-wrapper lia-image-align-inline" image-alt="marcohwe_0-1668582485135.png" style="width: 400px;"><img src="https://www.datev-community.de/t5/image/serverpage/image-id/27507i98EEE58AC133EB9E/image-size/medium?v=v2&amp;px=400" role="button" title="marcohwe_0-1668582485135.png" alt="marcohwe_0-1668582485135.png" /></span></P><P>&nbsp;</P><P>Eine (General-)Umkehrbuchung wäre eher der falsche Weg. Dann würde das GuV-Vorjahreskonto (Ertrag) mit falschem Vorzeichen erscheinen.</P><P>&nbsp;</P><P>Wo es im DATEV-SKR Konten für Erträge aus [....] gibt, existiert im Regelfall auch immer das passende Gegenkonto. Umgekehrt auch. Ähnlich wie bei Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen.</P><P>&nbsp;</P><P>&nbsp;</P><P>&nbsp;</P> Wed, 16 Nov 2022 07:15:09 GMT https://www.datev-community.de/t5/Betriebliches-Rechnungswesen/Steuern-in-der-Organschaft/m-p/322160#M44432 marcohüwe 2022-11-16T07:15:09Z