Thema "§13b Reverse Charge bei Zeitraum 07/20- 2021 ff" in Betriebliches Rechnungswesen

§13b Reverse Charge bei Zeitraum 07/20- 2021 ff

LoFi — Tue, 11 Aug 2020 12:16:14 GMT

Hallo Zusammen,

die Umsatzsteuersenkung wurde mit den Automatikkonten und den Buchungsschlüsseln gut umgesetzt. Nun habe ich aber den Fall, dass ein Mandant (4/3 Rechner-Istversteuerung ohne OPOS/ Buchung nur über Privateinlage/Privatennahme) in 07/20 eine Software aus Irland erworben hat mit Laufzeit 07/20-07/21. Da mein Zeitraum nach 31.12.20 endet müsste EU-Leistung 19%USt/19%VSt gebucht werden. Hierfür gibt es aber im Juli weder ein Konto noch einen Buchungsschlüssel. Wie kann man dies bei SKR 04 umsetzen ohne dass man ein Leistungsdatum/Rechnungsdatum von vor 01.07.20 eingibt?

§13b Reverse Charge bei Zeitraum 07/20- 2021 ff

renek — Wed, 12 Aug 2020 05:18:42 GMT

Innergemeinschaftlicher Erwerb hat die BU´s

16 igE § 1a UStG 7%

17 igE § 1a UStG 19%

18 igE § 1a UStG 5%

19 igE § 1a UStG 16%

et voila, da haben wir doch den richtigen Satz dabei? 😉

§13b Reverse Charge bei Zeitraum 07/20- 2021 ff

LoFi — Wed, 12 Aug 2020 05:50:41 GMT

Hallo Renek,

das stimmt. Aber wie sieht es mit einem Konto/Schlüssel für eine innergemeinschaftliche sonstige Leistung aus? Bei den Erlösen ist es weiterhin die # 4336 aber bei den Aufwendungen habe ich keinen Ersatz für das Konto # 5923 gefunden.

§13b Reverse Charge bei Zeitraum 07/20- 2021 ff

JuGe — Wed, 12 Aug 2020 06:30:08 GMT

Guten Morgen,

der Steuerschlüssel 505 gilt für sonstige Leistungen EU-Ausland. Hier kann dann der passende Steuersatz ausgewählt werden.

§13b Reverse Charge bei Zeitraum 07/20- 2021 ff

renek — Wed, 12 Aug 2020 11:52:52 GMT

...

§13b Reverse Charge bei Zeitraum 07/20- 2021 ff

JuGe — Tue, 18 Aug 2020 11:08:52 GMT

Hier muss man unterscheiden.

Eine innergemeinschaftlicher Erwerb setzt eine Lieferung von einem EU-Mitgliedsstaat in das Inland voraus. Da eine sonstige Leistung aber keine Lieferung ist, darf man diese Schlüssel nicht bei der sonstigen Leistung verwenden.

§13b Reverse Charge bei Zeitraum 07/20- 2021 ff

renek — Tue, 18 Aug 2020 13:25:26 GMT

Ist bekannt.

Meine Antwort hatte ich schon wieder gelöscht weil ich nicht wollte das es falsch verstanden wird... 😉

Danke trotzdem.